 |
Главная » Отчет по преддипломной практике Экономико-правовой и организационный механизм снижения рисков кредитования физических лиц на примере отделения банка Сбербанк России |  |
Отчет по преддипломной практике Экономико-правовой и организационный механизм снижения рисков кредитования физических лиц на примере отделения банка Сбербанк России
Отчет по преддипломной практике Экономико-правовой и организационный механизм снижения рисков кредитования физических лиц на примере отделения банка Сбербанк России
Купить этот отчет за 200 рублей онлайн
к этому отчету есть диплом
Купить этот диплом за 500 рублей онлайн
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Уральский государственный экономический университет
Кафедра Национальной экономики и природопользования
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Тема: Экономико-правовой и организационный механизм снижения рисков кредитования физических лиц (на примере отделения № 8405 Западно-Уральского банка Сбербанка России)
Екатеринбург
2012
РЕФЕРАТ
Дипломная работа с.95, рис.11, табл.16, 40 источников, прил. 1
КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА, КРЕДИТ, БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ, КРЕДИТНЫЙ ПРОЦЕСС, КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР, КРЕДИТНЫЙ РИСК, РЕНТАБИЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ, АНДЕРРАЙТИНГ, СКОРРИНГ, МОНИТОРИНГ
Объект исследования: финансово – кредитное учреждение отделение № 8405 Западно-Уральского банка Сбербанка России (ОАО).
Цель работы – исследования кредитных продуктов и экономико-правовых механизмов снижения рисков кредитования физических лиц в коммерческом банке, а так же предложение рекомендации по совершенствованию финансово – кредитной деятельности коммерческого банка.
Эффективность рекомендаций – снижение рисков кредитования физических лиц, контроль над заемщиками и кредитным портфелем физических лиц, при помощи мониторинга.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 5
1 Теоретико-правовые основы организации кредитно – финансовой деятельности коммерческих банков
1.1 Сущность кредитно - финансовой деятельности банков 7
1.2 Характеристика кредитных рисков и механизмы их снижения 19
1.3 Нормативно-правовая база кредитных отношений коммерческих
банков 24
2 Оценка эффективности организации кредитования физических лиц и
анализа кредитных рисков в отделения № 8405 Западно-Уральского банка Сбербанка России
2.1 Финансово – экономический анализ коммерческой деятельности в отделении № 8405 Западно-Уральского банка Сбербанка России 31
2.2 Анализ кредитной деятельности и механизмов снижения рисков кредитования физических лиц в отделении № 8405 Западно-Уральского
банка Сбербанка России 41
2.3 Анализ локально-нормативной базы кредитования физических лиц в отделении № 8405 Западно-Уральского банка Сбербанка России 63
3 Способы повышения эффективности кредитования физических лиц и
оценки коммерческих рисков в отделения № 8405 Западно-Уральского
банка Сбербанка России
3.1 Предложения по повышению эффективности регулирования платежного баланса в отделения № 8405 Западно-Уральского банка Сбербанка России 68
3.2 Совершенствование механизмов кредитного мониторинга в оптимизации условий кредитования физических лиц в отделения № 8405 Западно-Уральского банка Сбербанка России 71
3.3 Рекомендации по совершенствованию правового механизма снижения рисков кредитования физических лиц 79
Заключение 86
Список использованных источников 91
Приложение А Структура потребительского кредита 95
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют крупные предприятия и объединения, малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, государства и отдельные граждане.
Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежные средства физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Сбербанк России - это лидер банковской системы Российской Федерации, основа её стабильности и надёжности. Стратегической целью банка является выход на качественно новый уровень обслуживания клиентов и сохранение позиции современного первоклассного конкурентоспособного банка.
Конкурентоспособность кредитных продуктов Сбербанка России достаточно высока. Это происходит за счёт повышения гибкости условий кредитования, расширения продуктивного ряда, учета индивидуальных потребностей клиента. Кредиты Сбербанка доступны для максимального числа платёжеспособных заёмщиков при эффективной рекламной поддержке. Кредитоспособность заёмщика играет ключевую роль в кредитных отношениях и является понятием, характерным именно для рыночной экономики.
В наше время широко распространена кредитная деятельность коммерческих банков, в результате этой деятельности банки несут кредитные риски. В, следствии чего возникает основная проблема в коммерческой деятельности банков связанная с управлением и снижением кредитных рисков, данный момент показывает актуальность темы дипломной работы.
Целью дипломной работы является исследования кредитных продуктов и экономико-правовых механизмов снижения рисков кредитования физических лиц в коммерческом банке, а так же предложение рекомендации по совершенствованию финансово – кредитной деятельности коммерческого банка.
Задачи дипломной работы:
изучить теоретико-правовые основы организации кредитной деятельности коммерческих банков;
провести анализ общей деятельности и анализ кредитной деятельности физических лиц в коммерческом банке, выявить в результате анализа основные проблемы;
дать рекомендации по повышению эффективности кредитования физических лиц и оценки коммерческих рисков в банке.
Предмет исследования - кредитная деятельность и механизмы снижения рисков кредитования физических лиц в коммерческих банках.
Объект исследования - финансово – кредитное учреждение отделение № 8405 Западно-Уральского банка Сбербанка России.
В качестве информационной базы для проведения исследования в дипломной работе были использованы следующие материалы:
- актуальная нормативно-законодательная база, регулирующая вопросы кредитования коммерческими банками потенциальных заемщиков;
- учебники и учебные пособия по банковскому делу;
- актуальная периодическая литература, а именно российская газета экономика, журнал банковское дело;
- статистическая отчетность отделения № 8405 Западно-Уральского банка Сбербанка России за 2009–2011 гг.
При написании дипломной работы были использованы такие методы обработки информационной базы как: анализ, описание, дедукция, наблюдение, классификация.
Структура дипломной работы: введение, три главы (теоретическая, аналитическая, рекомендательная), заключение, список использованных источников, приложения.
1 ТЕОРЕТИКО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1 СУЩНОСТЬ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ
Понятие кредитной системы можно охарактеризовать с трех разных сторон:
1. Кредитная система представляет собой систему кредитно-финансовых отношений, возникающих в связи с предоставлением, использованием и погашением ссуд на условиях возвратности, платности и срочности.
2. С институциональной точки зрения — это система кредитно-финансовых учреждений, обслуживающих кредитные отношения (банки, финансовые компании, фондовые и валютные биржи, страховые компании и т. п.).
3. Кредитная система − это совокупность видов и форм кредита[18, с. 264]. .
Ядро всей кредитной системы составляет банковская система. Одноуровневая банковская система предполагает использование в основном горизонтальных связей между банками, универсализацию проводимых ими операций и выполнение аналогичных функций. На рисунке 1 представлена одноуровневая структура банковской системы.
Рисунок 1 - Одноуровневая структура банковской системы [16, с. 575]
Двухуровневая банковская система основана на связях между банками в двух плоскостях: по горизонтали и вертикали. По вертикали возникают отношения подчинения центральному банку как руководящему и регулирующему органу низовых звеньев системы. Рисунок 2 двухуровневая структура кредитной системы.
Рисунок 2 - Двухуровневая структура кредитной системы [16,с. 577]
Из указанных выше схем представим три группы кредитно-финансовых институтов:
1. Центральный банк монопольно производит эмиссию (выпуск) кредитных денег в наличной форме (банкнот), осуществляет кредитование коммерческих банков, хранит кассовые резервы других кредитных учреждений, выполняет расчетные операции и осуществляет контроль над деятельностью прочих кредитных институтов.
2. Коммерческие банки — это кредитные учреждения универсального характера, которые осуществляют кредитные, фондовые, посреднические операции, организуют платежный оборот в масштабе национального хозяйства.
3. Специализированные кредитно-финансовые учреждения занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности.
Современная кредитная система — это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.
Современная кредитная система включает два основных понятия:
- совокупность кредитно-расчетных и платежных отношений, которые базируются на определенных, конкретных формах и методах кредитования;
- совокупность функционирующих кредитно-финансовых институтов (банков, страховых компаний и др.).
Первое понятие, как правило, связано с движением ссудного капитала в виде разных форм кредита. Второе означает, что кредитная система через свои многочисленные институты аккумулирует свободные денежные средства и направляет их предприятиям, населению, правительству.
Кредитная система функционирует через кредитный механизм, который представляет собой следующее:
- систему связей по аккумуляции и мобилизации денежного капитала между кредитными институтами и различными секторами экономики;
- отношения, связанные с перераспределением денежного капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка капитала;
- отношения между кредитными институтами и иностранными клиентами.
Дадим определение одному из главных терминов кредитной системы.
Кредит — это сделка, оформленная кредитным договором, по которой банк или любая кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее [9, с.287]. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.
Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка.
Под системой банковского кредитования понимается совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования [9, с.287]. В качестве составляющих элементов она включает в себя:
- порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции;
- целевое назначение кредита;
- методы кредитования;
- формы ссудных счетов;
- способы регулирования ссудной задолженности; формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием с принципами кредитования.
Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего, субъекты его отношений. В кредитной сделке субъектами отношений выступают кредитор и заемщик. Кредитором могут быть специальные кредитные организации, прежде всего, банки, кроме того гаранты и государство. Заемщиками могут выступать физические и юридические лица. Объект кредитных отношений – денежные средства, предоставляемые в кредит.
Принципы и функции кредита.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов.
1) Возвратность
Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.
2) Срочность
Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - предъявления финансовых требований в судебном порядке.
3) Платность
Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:
а) перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
б) регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
в) на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.
4) Обеспеченность кредита
Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.
5) Целевой характер кредита
Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля соблюдения этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
6) Дифференцированный характер кредита
Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности.
Сущность кредита как экономической категории проявляется в его функциях, раскрытие которых позволяет установить связь данной категории с системой экономических отношений. Потеря кредитом своих функций фактически означать исчезновение самой этой экономической категории.
Кредит выполняет следующие основные функции:
1) распределительная функция;
2) замещения денег в обращении;
3) стимулирующая функция;
4) контрольная функция.
Распределительная функция кредита вытекает из самой сущности и роли кредитных отношений. Вследствие кредитного распределения ускоряется привлечение новых денежных средств в сферу хозяйствования. При реализации этой функции кредита распределяются как денежные средства, так и товарные ресурсы. Скорость и интенсивность распределения стоимости посредством кредита во многом определяются его доступностью и, прежде всего, уровнем ссудного процента.
Функция замещения денег кредитными инструментами связана с его способностью, опережать во времени процесс накопления, как в товарной, так и денежной форме. Кредитные ресурсы формируются до наступления срока их фактического использования в процессе воспроизводства.
Стимулирующая функция предполагает возврат временно позаимствованной стоимости с приращением в виде процента, побуждают заемщика к более рациональному использованию кредита.
Контрольная функция кредита заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа.
Все функции кредита взаимосвязаны, их взаимодействие обеспечивает качественную устойчивость кредитных отношений. Можно выделить еще небольшой ряд функций кредита, таких как: аккумулирования временно свободных средств, регулирования денежного оборота, экономии издержек обращения и т.д.
Формы и виды кредита.
В таблице 1 представлена классификация кредитов по видам.
Таблица 1 - Классификация кредитов по видам [9, с. 280]
КлассификацияПодразделяются
По назначениюПромышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, жилищные.
По срокам пользования- онкольные (до востребования)
- срочные
По обеспечению- необеспеченные (бланковые)
- обеспеченные
По способу погашения- погашаемые единовременно
- погашаемые в рассрочку
По видам процентный ставок- с фиксированной процентной ставкой
- с плавающей процентной ставкой
По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, жилищные. Промышленные кредиты предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов и т.п. Сельскохозяйственные кредиты предоставляются фермерам, крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности. Потребительские кредиты предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд. Жилищные кредиты выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.
По срокам использования банковские кредиты бывают онкольными (до востребования) и срочными. Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредиторов. Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.
По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности.
Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита.
По способу погашения банковские кредиты делятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Ссуды погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение двумя и более платежами в течение всего срока кредитования.
По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В российской банковской практике преимущественно используют фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.
Выделяют 3 формы кредита - товарная, денежная и смешанная.
Товарная форма кредита предполагает передачу во временное пользование конкретной вещи, определённой родовыми признаками. Данная форма исторически существовала до появления денежных отношений. Эквивалентом для обмена являлись отдельные товары (меха, скот, зерно и пр.), а кредиторами были субъекты, обладавшие излишками предметов. Возвращать надлежало аналогичное имущество с оговоренным или естественным приращением. В современных условиях товарной формой кредита является поставка товаров с отсрочкой оплаты (обычно от производителя в адрес торговой организации), продажа в рассрочку, аренда (прокат) имущества, лизинг оборудования, товарная ссуда, некоторые варианты ответственного хранения. В ряде случаев возвращать надлежит то же самое или аналогичное имущество с дополнительной оплатой или без таковой. Если возвращать надлежит денежный эквивалент товара, полученного в кредит, то получается смешанная форма кредита.
Денежная форма кредита предполагает передачу во временное пользование оговоренного количества денег. Денежная форма является преобладающей в современных условиях экономики. Данная форма кредита активно используется всеми субъектами экономических отношений (государством, предприятиями, отдельными гражданами) как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте. В денежной форме кредита нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определённое время и, как правило, с уплатой процентов за пользование ей.
Смешанная форма кредита возникает в том случае, когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращён деньгами или наоборот — предоставлен деньгами, а возвращён в виде товара. Последний вариант часто используется в международных расчётах, когда за полученные денежные ссуды расчёт производится поставками товаров. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.
Дадим понятие кредитного процесса и рассмотрим его основные этапы. Кредитный процесс - определенная совокупность и последовательность процедур, обязательных для выдачи и погашения кредита. Для каждой кредитной сделки совершаемые процедуры могут различаться по количеству, однако в соответствии с положениями локального документа банка основные процедуры должны соблюдаться обязательно. Содержание кредитного процесса во многом определяется локальными актами банка, в которых должно быть предусмотрено следующее:
– обязательные условия и порядок предоставления денежных средств и их возврата;
– процедура принятия решения о предоставлении денежных средств;
– порядок определения правоспособности и платежеспособности кредитополучателя;
– перечень документов, предоставляемых кредитополучателем до заключения кредитного договора и в течение срока его действия;
– порядок и случаи контроля над заложенным имуществом;
– порядок и случаи контроля над целевым использованием кредита;
– порядок формирования и использования кредитного досье.
Организация кредитного процесса в самом общем виде включает три этапа:
1-й этап – подготовительный, включающий процедуры по принятию решения о выдаче кредита;
2-й этап – заключение кредитного договора;
3-й этап – предоставление кредита и кредитный контроль.
На первом этапе рассматривается пакет документов, представленных в соответствии с перечнем, установленным банком, и проводится предварительное собеседование по условиям сделки. В состав традиционно представляемых документов включаются: ходатайство, заявление или анкета клиента, обратившегося за кредитом; копии договоров, контрактов в Подтверждение кредитуемой сделки; бухгалтерская отчетность за период, определенный банком; информация о кредитах, полученных ранее в других банках. Если текущий счет кредитополучателя открыт в другом банке, представляются учредительные и другие документы, необходимые для открытия счета по учету кредитной задолженности.
В ходе первого этапа осуществляется анализ эффективности кредитуемого проекта, кредитоспособности и правоспособности клиента, достаточности и ликвидности предлагаемого способа обеспечения обязательств. Результат подготовительного этапа – это оформление письменного заключения о возможности и условиях предоставления денежных средств, а вслед за ним – принятие решения о кредитной сделке.
Второй этап – это заключение кредитного договора. Данная процедура отражает возникновение прав и обязанностей сторон сделки. Одновременно заключается договор по способам исполнения обязанностей.
Третий этап – реализация заемщиком своего права на получение кредита. Выдача осуществляется на текущий счет клиента или как оплата расчетных документов за кредитуемые ценности на счета третьих лиц. Кредит выдается в безналичном порядке, в наличной форме может предоставляться в определенных законодательством случаях, например, на потребительские цели.
Кредитный контроль (мониторинг), предполагающий наблюдение за выполнением условий кредитного договора, включает процедуры контроля. Его объектами являются: порядок выдачи и погашения кредита, уплаты процентов; финансовое состояние и кредитоспособность заемщика; наличие и достаточность обеспечения. Проверка целевого использования кредита осуществляется, если она предусмотрена условиями кредитного договора. Действие кредитного контроля продолжается до полного погашения кредита и уплаты процентов. По результатам кредитного контроля происходит оценка уровня кредитного риска по данному кредитному договору. Принимается решение о классификации данного кредита с отнесением его к определенной группе кредитного риска и, при необходимости, создается резерв на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску. При отнесении задолженности на счет просроченной, банк осуществляет процедуры для ее взыскания, предусмотренные при работе банка с проблемной задолженностью.
Дадим понятие кредитного договора. Кредитный договор - соглашение сторон, по которому кредитор в лице банка или иной небанковской организации обязуется предоставить кредит в виде денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить на нее проценты [3].
В законодательной базе кредитный договор прописан в Гражданском Кодексе Российской Федерации (ГК РФ), в главе 42 «Заем и кредит».
В соответствии с ГК РФ кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.
Существенными условиями кредитного договора являются:
- размер денежных средств, предоставляемых кредитором заёмщику;
- цель кредита;
- срок кредита;
- предоставляемые заёмщиком гарантии и перечень необходимых документов;
- размер платы за пользование кредитом в процентах годовых, порядок внесения платы за пользование кредитом;
- другие условия.
1.2 ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТНЫХ РИСКОВ И МЕХАНИЗМЫ ИХ СНИЖЕНИЯ
Риск – это вероятность (возможность) наступления события, в результате которого банк понесет потери или недополучит доход. Это событие может произойти и не произойти.
По определению Банка России кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями кредитного договора [5].
Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности.
Кредитные риски возникают под влиянием множества факторов, основными из которых являются внутренние и внешние. [15]
Внешние факторы – общие события, происходящие в экономике и в обществе.
1. Факторы конкуренции
2. Факторы региональной экономической ситуации
3. Факторы национальной экономической ситуации
4. Факторы техногенных ситуаций
5. Факторы природных катаклизмов
6. Факторы социальной ситуации
7. Факторы политической ситуации
8. Факторы правовой ситуации
Внутренние факторы – это банковские причины.
1. операционно-технологические факторы
2. административно-управленческие факторы
3. инженерно-научные факторы
4. организационно-структурные факторы
5. Человеческие факторы
Степень кредитного риска зависит от таких факторов, как:
- степень концентрации кредитной деятельности, банка в какой - либо сфере, чувствительной к изменениям в экономике;
- удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;
- концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;
- внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;
- удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;
- введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода (тогда банк чаще подвергается, по теории маркетинга, наличию отрицательного или нулевого потенциального спроса);
- принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.
Можно выделить следующие виды кредитных рисков:
1.Прямой риск кредитования.
2.Условный риск кредитования.
3.Риск невыполнения контрагентом условий договора.
4.Риск эмиссии и размещения.
5.Клиринговый риск.
Прямой риск кредитования заключается в вероятности того, что реальные обязательства клиентов не будут исполнены вовремя. Данный риск касается всех банковских продуктов, начиная со ссуд и заканчивая закладными операциями. Так как он существует в течение всего времени проведения кредитной операции, то долгосрочные кредитные операции являются, более рисковыми, чем краткосрочные.
Условный риск кредитования является риском того, что возможные обязательства клиентов не будут исполнены вовремя, т. е. условный риск кредитования - это вероятность риска кредитования.
Риск невыполнения контрагентом условий договора до наступления, даты исполнения контракта относится к группе кредитных, т.к. основным аспектом оценки является кредитоспособность контрагента, что, в свою очередь, связано с принятием кредитного решения.
Риска эмиссии и размещения заключается в том, что рыночная стоимость ценной бумаги или другого долгового инструмента, приобретаемого банком на короткий период времени, может измениться, если изменится финансовое положение эмитента, что подвергает банк опасности финансовых потерь.
Клиринговый риск возникает, когда банк осуществляет операции по переводу средств по поручению клиентов, и заключается в том, что средства своевременно не будут перечислены на его счет со счета клиентов.
Данные риски объединены в группу кредитных, т.к. они связаны с возникновением обязательств по предоставлению средств, клиентам или банкам - контрагентам.
В процессе изучения кредитного риска очень важно понять суть его источника. Поэтому для характеристики источников кредитного риска представлена таблица 2.
Таблица 2 – Источники кредитного риска [11]
Наименование рискаХарактеристика источника
1 Риск, связанный с заемщиком
1.1 Объективный (возможностей)
1.2 Субъективный (репутации)
1.3 Юридический
1.1 Неспособность заемщика исполнить свои обязательства за счет текущих денежных поступлений или за счёт продажи активов.
1.2 Репутация заемщика в деловом свете, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства.
1.3 Недостатки в составлении и оформлении кредитного договора, гарантии, договора страхования.
2 Риск, связанный с предметом залога
2.1 Ликвидности
2.2 Конъюнктурный
2.3 Гибели
2.4 Юридический
2.1 Невозможность реализации предмета залога
2.2 Возможное обесценение предмета залога за время действия кредитного договора
2.3 Уничтожение предмета залога
2.4 Недостатки в составлении и оформлении договора залога
Продолжение таблицы 2
Наименование рискаХарактеристика источника
3 Системный риск3 Изменения в экономической системе, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика (например, изменение налогового законодательства)
4 Форс – мажорный рискЗемлетрясения, катастрофы, смерчи, забастовки, военные действия
Основной проблемой в кредитной деятельности банков, всегда считается управление, снижение кредитных рисков. Для этого банки используют различные механизмы их снижения.
Механизм снижения кредитного риска - это система (цепочка) звеньев, с помощью которых коммерческие банки снижают кредитные риски.
1.Механизм оценки кредитоспособности, платежеспособности заемщика:
- скоринг (скорринговые модели) - метод классификации всех заемщиков на различные группы для оценки кредитного риска. Представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок;
- андеррайтинг заемщика:
Андеррайтинг - это оценка рисков наступления того или иного случая.
Андеррайтинг заемщика - процедура оценки банком вероятности погашения или непогашения запрашиваемого кредита. Она предполагает изучение платежеспособности, кредитоспособности потенциального заемщика. Изучив предоставленные клиентом документы, банк определяет сумму максимально возможного кредита для него.
- работа с бюро кредитных историй (БКИ). БКИ собирает информацию обо всех заемщиках, кто получал кредит и дал разрешение на передачу своих данных в базу одного из бюро.
2.Механизм страхования:
- страхование жизни и здоровья заемщика;
- страхование залога;
- корпоративное страхование.
3. Механизм оценки среды заемщика:
- образование;
- семейное положение;
- наличие иждивенцев.
4. Лимитирование - установление лимитов кредитования;
5. Механизм распределения, т. е. включение в процентную ставку рисковой надбавки, которая рассчитывается исходя из различных параметров: долговой нагрузки заемщика, размера годовой выручки, вида и стоимости обеспечения.
6. Механизм обеспечения обязательств.
Банк снижает кредитные риски путем принятия в залог движимого и недвижимого имущества, имущественных прав (прав требования), гарантий и поручительств [37].
1.3 НОРМАТИВНО-ПРАВОВАЯ БАЗА КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Кредитные отношения коммерческих банков в основном регулируются Конституцией РФ, Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом « О банках и банковской деятельности», Федеральным законом « О Центральном банке Российской Федерации», Законом РФ « О защите прав потребителей».
1.Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 [1].
Конституция РФ это главный федеральный закон, имеющий прямое действие на всей территории российской федерации. Это значит, что нормы конституции могут быть прямо применены к любым правоотношениям, возникающим в нашей стране. В месте, с тем нормы конституции имеют последующую конкретизацию в федеральных законах.
Конституция РФ определяет: статус, цели деятельности, полномочия и функции Центрального Банка РФ.
2.Гражданский Кодекс Российской Федерации (ГК РФ)
Глава 27. Понятия и условия договора, Статья 421. Свобода договора [2].
1. Граждане и юридические лица свободны в заключение договора.
Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена настоящим Кодексом, законом или добровольно принятым обязательством.
2. Стороны могут заключить договор, как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами.
3. Стороны могут заключить договор, в котором содержатся элементы различных договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами (смешанный договор). К отношениям сторон по смешанному договору применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы которых содержатся в смешанном договоре, если иное не вытекает из соглашения сторон или существа смешанного договора.
4. Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом.
5. Если условие договора не определено сторонами или диспозитивной нормой, соответствующие условия определяются обычаями делового оборота, применимыми к отношениям сторон.
По моему мнению, первая часть Гражданского кодекса РФ содержит наиболее общие правовые нормы, регулирующие отношения в сфере кредитования в целом.
Часть вторая Гражданского кодекса РФ. Глава 42. Заем и кредит, Параграф 2. Кредит [3].
Статья 819.
1. По кредитному договору банк или кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты по ней.
2. К отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные параграфом 1 настоящей главы (заем), если иное не предусмотрено правилами настоящего параграфа и не вытекает из существа кредитного договора.
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (в редакции от 06.12.2011) [4].
В данном законе содержаться основы кредитных отношений населения, государства с кредитными организациями.
Федеральный закон определяет такие понятия как:
Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции.
Банковская кредитная организация (Банк) - кредитная организация, имеющая право осуществлять исключительно банковские операции.
Небанковская кредитная организация:
- кредитная организация, имеющая право осуществлять исключительно банковские операции, только в части банковских счетов юридических лиц в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов;
- кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России.
- иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован (Статья1).
В соответствии со статьей 11.1 органами управления кредитной организации могут выступать: общее собрание учредителей, совет директоров, единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган.
Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков (Статья 2). Филиалом кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации.
Представительством кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Представительство кредитной организации не имеет права осуществлять банковские операции. Филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией. Руководители филиалов и представительств назначаются руководителем создавшей их кредитной организации и действуют на основании выданной им в установленном порядке доверенности.
Кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. Кредитная организация обязана предпринять все предусмотренные законодательством Российской Федерации меры для взыскания задолженности (Статья 33).
Статья 19 предусматривает, если в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, устанавливаемых им обязательных нормативов, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, непредставления информации в бюро кредитных историй в случае получения согласия субъекта кредитной истории, а также совершения действий, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, Банк России имеет право в порядке надзора применять к кредитной организации меры, установленные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
4. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86 [5].
Данный закон осуществляет правовое регулирование банковской деятельностью.
Основными целями Банка России являются:
- защита и обеспечение устойчивости рубля;
- развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.
- получение прибыли не является целью деятельности Банка России.
Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их ( Статья 59).
Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Главными целями банковского регулирования и надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.
В случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, Банк имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 процента минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев (Статья 74).
5. Закон РФ « О защите прав потребителей» от 07.02.1992 № 2300-1 (в ред. от 18.07.2011) [6].
В статье 10 данного закона говориться о том, что:
Изготовитель (исполнитель, продавец) обязан своевременно предоставлять потребителю необходимую и достоверную информацию о товарах (работах, услугах), обеспечивающую возможность их правильного выбора. Информация при предоставлении кредита в обязательном порядке должна содержать размер кредита, полную сумму, подлежащую выплате потребителем, и график погашения этой суммы. Изготовитель обязан своевременно предоставлять потребителю информацию об обязательном подтверждении соответствия товаров (работ, услуг), о правилах продажи товаров (выполнения работ, оказания услуг). Информация доводится до сведения потребителей в технической документации, прилагаемой к товарам (работам, услугам).
Статья 27. Сроки выполнения работ (оказания услуг)
1. Исполнитель обязан осуществить выполнение работы (оказание услуги) в срок, установленный правилами выполнения отдельных видов работ (оказания отдельных видов услуг) или договором о выполнении работ (оказании услуг). В договоре о выполнении работ (оказании услуг) может предусматриваться срок выполнения работы (оказания услуги), если указанными правилами он не предусмотрен, а также срок меньшей продолжительности, чем срок, установленный указанными правилами.
2. Срок выполнения работы (оказания услуги) может определяться датой (периодом), к которой должно быть закончено выполнение работы (оказание услуги) или датой (периодом), к которой исполнитель должен приступить к выполнению работы (оказанию услуги).
Статья 28 п.5
В случае нарушения установленных сроков выполнения работы (оказания услуги) исполнитель уплачивает потребителю за каждый день (час, если срок определен в часах) просрочки неустойку (пеню) в размере трех процентов цены выполнения работы (оказания услуги), а если цена выполнения работы (оказания услуги) договором о выполнении работ (оказании услуг) не определена - общей цены заказа. Договором о выполнении работ (оказании услуг) между потребителем и исполнителем может быть установлен более высокий размер неустойки (пени). Это норма может быть применена в отношениях между кредитором и заемщиком, в случае нарушения банком прав заемщиков – физических лиц.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В представленной дипломной работе мы рассмотрели общие понятия и различные виды структур системы кредитования, принципы, функции, формы и виды кредитов.
Кредит — это сделка, оформленная кредитным договором, по которой банк или любая кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредиты классифицируются: по способу погашения, по назначению, по обеспечению, по срокам пользования, по видам процентный ставок.
Основным понятием для изучения в дипломной работе является кредитный риск. Это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями кредитного договора. При рассмотрении кредитного риска были приведены его факторы (внутренние и внешние); виды (прямой и условный риск); источники (связные с предметом залога и заемщиком), а также механизмы снижения, которые используют коммерческие банки в своей деятельности.
Объектом исследования дипломной работы является отделение № 8405 Западно-Уральского банка Сбербанка России. Предметом - кредитная деятельность и механизмы снижения рисков кредитования физических лиц в отделении № 8405 Западно-Уральского банка Сбербанка России.
Сбербанк России - это лидер банковской системы Российской Федерации, основа её стабильности и надёжности. Стратегической целью банка является выход на качественно новый уровень обслуживания клиентов и сохранение позиции современного первоклассного конкурентоспособного банка.
Основными целями деятельности банка является:
1. Привлечение денежных средств от юридических и физических лиц (клиентов) и размещение их на условиях возвратности, платности, срочности;
2. Осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов;
3. Осуществление операций с иностранной валютой и ценными бумагами, иных банковских операций;
4. Обеспечение сохранности денежных средств, вверенных банку.
Отделение № 8405 является структурным подразделением Сберегательного банка России, осуществляющим его функции на территории города Березники. Были наглядно представлены результаты финансово – хозяйственной деятельности, численности персонала филиала с 2009 по 2011 год.
Отдел кредитования филиал состоит из четырех секторов: сектор кредитования юридических лиц, сектор кредитования физических лиц, сектор кредитования малого бизнеса, сектор кредитования и финансирования инвестиционных проектов. Так как тема дипломной работы основана на изучении кредитования физических лиц, мы рассматривали именно этот сектор.
Данный сектор (отдел) предоставляет клиентам банка различные виды кредитных продуктов, перечислим их: потребительский кредит, автокредит, жилищный кредит. По каждому кредитному продукту было представлено содержание и условия кредитования.
Анализ кредитного портфеля частных лиц по видам выданных кредитов в представленный период показывает его рост за счет жилищных и автокредитов. При выдаче потребительского кредита просматривается нестабильная тенденция в период с 2008 по 2009 год, что ухудшает состояние кредитного портфеля в целом.
Анализ кредитного портфеля частных лиц по срокам размещения выявил, что кредитование носит долгосрочный характер. По состоянию на 2011 год долгосрочное кредитование занимает 43,4% от кредитного портфеля.
Анализ ссудной задолженности физических лиц по группам риска за анализируемы период показал, что все ссуды придерживаются основных условий по группам риска.
Анализ просроченной ссудной задолженности по видам кредитов показывает, что просроченная задолженность по потребительскому кредиту за анализируемый период снизилась на 12,6%, что является положительным фактором в кредитной деятельности филиала. Негативным фактором является рост просроченной задолженности по автокредиту на 5,7% , а так же незначительные колебания жилищного кредита на 2009 - 2010 год, с последующей тенденцией к увеличению этой просроченной задолженности, которая в итоге возросла на 6,9%.
Управление ссудной задолженностью и просроченной ссудной задолженностью основывается на управлении (снижении) кредитных рисков. Чтобы снизить риски кредитования физических лиц филиал, да и весь Сбербанк России использует следующие механизмы: оценка кредитоспособности заемщика, оценка среды заемщика, механизм страхования, механизм правового регулирования.
Правовой механизм состоит из федеральной и локальной базы. Федеральная база: Конституция РФ, Гражданского Кодекса РФ, ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ « О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», Закон РФ «О защите прав потребителей». Локальная база: Устава организации ОАО Сбербанка России, Кодекс корпоративного управления, Кодекс корпоративной этики, Положение о правлении, Положение о контроле над финансово-хозяйственной деятельностью, Положение о Западно-Уральском банке Сбербанка России (ОАО), Положение об отделении №8405 Западно-Уральского банка Сбербанка России (ОАО), правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России, а