Отчет по преддипломной практике банк Сбербанк Совершенствование управления кредитным риском

 

 

Скачать этот отчет

 

Купить этот отчет за 200 рублей онлайн

 

 

к этому отчету есть диплом

 

Скачать этот диплом

 

Купить этот диплом за 500 рублей онлайн

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение. 3

Глава 1 История организации. 4

Глава 2 Анализ объекта иследования. 8

2.1 Внутренняя среда организации. 8

2.2 Внешняя среда организации. 15

2.3 Анализ планово-экономической работы организации. 21

Глава 3 Рекомендации по усовершенствованию работы организации в области продвижения банковских карт. 32

Заключение. 41

Список использованной литературы.. 43

 

 

Введение

Во время прохождения экономической практики основными целями для нас будут являться:

• осуществление целенаправленной подготовки к будущей профессиональной деятельности;

• поэтапное формирование профессиональных навыков.

Основные задачи практики:

• изучение организации маркетинговой деятельности;

• проведение комплексных исследований товарных рынков;

• изучение внутренней среды предприятия, производственного потенциала, выявление слабых и сильных сторон и потенциальных возможностей, конкурентоспособности предприятия;

• изучение поведения потребителей и способов воздействия на них;

• ознакомление с информационным обеспечением маркетинговой деятельности;

• изучение и анализ товарного ассортимента, а также разработка предложений по формированию товарного ассортимента;

• выбор каналов распределения.

Данный отчет содержит: введение, три главы, выводы и предложения, библиографический список, приложения.

В ходе выполнения отчета по экономической практике были использованы различные учебники, методические пособия по коммерческой и маркетинговой деятельности, данные статистики, Интернет – сайтов.

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1 История организации

12 ноября (30 октября по старому стилю) 1841 года Указом императора Николая I был утвержден первый Устав сберегательных касс. С этого момента началось развитие сберегательного дела, прошедшего становление от сберегательных касс до Сбербанка России. Первые сберегательные кассы открылись в 1842 году в Санкт-Петербурге и Москве. В Пермской губернии к началу XX века функционировало 20 сберегательных касс при учреждениях Госбанка и 49 касс при казначействе. Они принимали вклады на хранение на текущий счет и "на обращение из процентов", давали ссуды под залог государственных процентных бумаг, акций, облигаций. В советский период возрождение сберегательного дела в Прикамье началось с открытия 23 июня 1923 года сберкассы № 22 в Ленинском районе г.Перми. Затем начали совершать операции центрсберкассы области: Березниковская, Юсьвинская, Суксунская, Кунгурская.

К середине 80-х гг. в Перми и области действовали более 920 сберкасс. Число вкладчиков превысило 1,5 миллионов человек. Сберегательные кассы оказывали более 60 видов услуг и совершали в год более 30 миллионов операций.

В конце 90-х гг. Пермский Банк, один из территориальных Банков Сберегательного Банка Российской Федерации, обслуживал 55% зарегистрированных хозяйствующих субъектов Прикамья. Банк аккумулировал на своих счетах 93% вкладов населения в рублях и 81% - иностранной валюте. Кредитный портфель формировался на основании отраслевых приоритетов региональной экономики. Удельный вес внешнеторгового оборота, проходившего через Пермский Банк Сбербанка России, составлял 60% общего внешнеторгового оборота Пермской области.

В результате реорганизации филиальной сети Сбербанка России, преобразовавшей семьдесят один территориальный Банк в семнадцать, Пермский Банк стал центром Западно-Уральского банка Сбербанка России. В настоящее время деятельность Западно-Уральского банка Сбербанка России осуществляется на территории трех субъектов Российской Федерации - Пермского края, Республики Коми и Удмуртской Республики. Банк обслуживает территорию общей площадью 619,2 тыс.кв.км, на которой проживает 5,3 миллионов человек. Все три региона отличаются развитой производственной инфраструктурой и богатыми природными ресурсами.

Западно-Уральский банк Сбербанка России образован 1 января 2001 года. В связи с принятием новой концепции развития Сбербанка России была проведена реорганизация филиальной сети. В результате реформы 71 территориальный банк, функционировавший в прежних административных границах субъектов Российской Федерации, был преобразован в 17 банков, обслуживающих крупные экономико-географические регионы. Западно-Уральский банк объединил Пермский, Удмуртский и Коми банки Сбербанка России.

Головной офис Западно-Уральского банка Сбербанка России располагается в г. Перми. В составе банка в городах и административных районах функционируют 33 отделения (в Пермском крае — 19, в Республике Коми — 7, в Удмуртской Республике — 7) и 814 подразделений (в Пермском крае — 473, в Республике Коми −151, в Удмуртской Республике — 190). Комплексное банковское обслуживание юридических лиц осуществляют 146 филиала, услуги населению оказывают 847 филиалов (отделения, дополнительные офисы).

Западно-Уральский банк Сбербанка России является крупнейшим участником финансового регионального рынка, как по качественным, так и по количественным показателям. При инвестиционной поддержке Западно-Уральского банка Сбербанка России стала возможна реализация крупных проектов ведущих предприятий региона, строительство современных автодорог и магистралей, жилых, офисных, торгово-развлекательных, спортивных комплексов, автоцентров и автосалонов. ТРК «Колизей», «Столица», гипермаркеты «СемьЯ» и «Виват», медицинский центр корпорации «Медлайф», спорткомплекс «Олимпия»... Подобные проекты позволяют решать серьезные инфраструктурные проблемы мегаполисов, укрепляют позиции Западного Урала как инвестиционно-привлекательного региона.

Объединенная филиальная сеть банка позволила консолидировать ресурсы для реализации крупномасштабных проектов, перераспределять их для финансирования проектов, имеющих значимость в масштабах отдельно взятых городов и районов. Современные и отлаженные технологии расчетов, широкий спектр банковских услуг, разветвленная региональная сеть, высокий кредитный рейтинг и устойчивые связи с крупнейшими международными банками создают основу для стабильного долгосрочного сотрудничества Западно-Уральского банка Сбербанка России, как с ведущими предприятиями региона, так и с представителями малого, среднего бизнеса. В результате в числе клиентов банка - предприятия всех отраслей экономики и масштабов деятельности, ориентированные как на внутренний, так и на внешний рынок. Это – 67,7 тысяч хозяйствующих субъектов, или 35% от общего количества предприятий и организаций, зарегистрированных в обслуживаемых банком регионах.

Важнейшей составляющей деятельности Сбербанка России является работа на рынке обслуживания частных клиентов. Сегодня 67% сбережений населения обслуживаемого региона - вклады в Сбербанке России. Каждый житель территорий, где работает банк, имеет в среднем по два счета. Каждый третий работающий в регионе получает заработную плату через систему Сбербанка России (в т.ч. на счета банковских карт). Каждый пятый работающий житель также кредитуется в Сбербанке России.

Традиционной для Сбербанка России является благотворительная деятельность, поддержка организаций, основная задача которых - воспитание и образование детей, оздоровление и социальная реабилитация детей-инвалидов, детей-сирот, развитие спорта, помощь инвалидам и ветеранам, поддержка медицинских, научных учреждений и т.д. Западно-Уральский банк Сбербанка России из года в год участвует в формировании фонда поддержки и развития Пермского академического театра оперы и балета им. П.И.Чайковского.

Глава 2 Анализ объекта иследования

2.1 Внутренняя среда организации

Сберегательный Банк Российской Федерации является старейшим банком России и имеет более чем полувековую историю.

Сегодня это самый крупный и надёжный коммерческий банк в стране, имеющий сложную разветвлённую структуру по всей территории Российской Федерации.

С 1991 года в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности в РСФСР” № 395-1 от 02.12.1990 г. Российский республиканский банк Сбербанка СССР, ныне - Сберегательный Банк Российской Федерации, учредителем и держателем контрольного пакета акций которого является ЦБ Российской Федерации.[1]

Сбербанк России имеет генеральную лицензию ЦБ Российской Федерации № 1481 от 03.10.2002., позволяющую ему осуществлять все виды банковских операций и сделок в рублях и иностранной валюте в стране и за её пределами. Правовым основанием деятельности АКСБ РФ является также Устав СБ РФ, зарегистрированный ЦБ РФ 20.06.1991г. Органом управления банка являются общее собрание акционеров, Совет банка и Совет директоров банка, руководимый Председателем Сбербанка России. Сбербанк входит в банковскую систему России и является юридическим лицом со своими отделениями и другими обособленными подразделениями и составляет единую систему Сбербанка России.

Отделение №8405 Сбербанка России входит в число одна тысяча восемьсот двадцати четырёх отделений и осуществляет свою банковскую деятельность на территории города Березники и Усольского района Пермской области. Отделение № 8405 Сбербанка создано приказом Западно-Уральского банка Сбербанка России. Деятельность ОСБ №8405 осуществляется на основании Положения о филиале Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ открытого акционерного общества ОСБ № 8405, которое утверждено Правлением Сбербанка России (Постановление № 172 §23 от 16.04.1998г.) и согласовано с ЦБ РФ. Отделение возглавляет управляющий, который действует на основании Устава СБ РФ, Положения об отделении, а также на основании выданной на праве передоверия Председателем Западно-Уральского банка СБ РФ доверенности. Сам Председатель Западно-Уральского банка СБ РФ имеет нотариальную доверенность от Президента, Председателя Правления Сбер банка России.

 

Рисунок 1 - Структура Западно-Уральского банка Сбербанка России.

 

Отделение № 8405 по объёму выполняемых операций и по сумме прибыли является одним из крупнейших по Пермской области, что показано на рисунке 2.

 

 

Рисунок 2 - Структура Западно-Уральского банка Сбербанка России.

 

Цели и задачи организации

Главной стратегической целью деятельности банка является сохранение лидерства на розничном рынке банковских услуг, как универсального коммерческого банка, сохраняющего специализацию и лидерство на розничном рынке банковских услуг, активно расширяющего своё присутствие на других секторах рынка при минимизации рисков.

Приоритетными направлениями деятельности банка относительно этой цели являются:

1) обеспечение качественно нового уровня обслуживания граждан, отвечающего их интересам и потребностям;

2) защита интересов вкладчиков, обеспечение сохранности их вкладов путём размещения привлекаемых банком средств в наименее рискованные вложения;

3) повышение роли банка в преобразовании экономики региона, участие в социально значимых программах государства и местных органов власти;

4) повышение сберегательной квоты и культуры сбережений;

5) дальнейшее развитие кредитования населения преимущественно на цели жилищного строительства;

6) сбалансированное активное участие во всех сегментах денежного и фондового рынков при сохранении лидирующего положения в сфере обслуживания частных клиентов;

7) определение приоритетных сегментов рынка и клиентуры банка;

8) переход от экстенсивного к преимущественному интенсивному развитию, прежде всего, путём более эффективного использования кредитных ресурсов;

9) использование современных банковских продуктов и технологий;

10) последовательное наращивание капитала банка;

11) обеспечение финансовой устойчивости и прибыльности банка;

12) поддержание ликвидности платёжеспособности банка, соблюдение экономических нормативов, установленных Центральным банком России.

Успешная реализация намеченных стратегических целей предполагает поступательное и комплексное развитие банка, а также улучшение благосостояния его клиентов.

Сбербанк России — это лидер банковской системы России, основа ее стабильности и надежности. Присутствие Банка во всех секторах рынка банковских услуг делают его альтернативой любому другому банку России и обеспечивает функционирование банковской системы страны в любых условиях.

Сбербанк России — это универсальный коммерческий банк. Банк стремится удовлетворять потребности всех клиентов в широком спектре качественных банковских услуг. Банк призван эффективно размещать привлеченные средства населения и юридических лиц в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров.

Сбербанк России — это социально значимый банк. Являясь единственным банковским учреждением, предоставляющим услуги на всей территории России, Банк активно участвует в реализации социальных программ, оказывает поддержку развитию национальной науки и культуры.

Сбербанк России — это банк общенационального масштаба, лицо банковской системы России на международном рынке. Банк обеспечивает формирование экономической политики и оказывает влияние на макроэкономические процессы в стране, осуществляет реализацию экономически эффективных государственных программ развития. Значительная филиальная сеть Банка и использование передовых технологий призваны обеспечить доступность Банка в любой точке страны.

Миссия Банка — обеспечивать потребность каждого клиента, в том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики России.

Технология банковской деятельности

Под банковскими технологиями понимается совокупность операций, направленных на обработку ресурсов, таких как материальные, трудовые, финансовые, организационные и информационные. Причём в отличие от производств для банков характерно преимущественное использование финансовых ресурсов, активная роль человеческого фактора, высокая степень исполнительной ответственности.[15]

Отделение Сбербанка Российской Федерации выполняет две основные функции:

- расчёты между экономическими субъектами;

- получение прибыли от банковских операций.

Исходя из этого, деятельность банка характеризуется специфическими банковскими технологиями:

технология обработки наличных денежных средств: их инкассация, сортировка, пересчёт, подготовка к выдаче, выдача;

технология работы с безналичными денежными потоками.

Каждый элемент технологии подкреплён материально-физическим обеспечением и квалификационным персоналом. Весь процесс контролируется ЦБ РФ, аудиторскими фирмами и внутренними проверками. Чётко определены материально-ответственные лица. Важнейшими элементами являются: качественное исполнение поручений клиентов в установленные сроки. Сложной является коммерческая деятельность банка – это привлечение финансово-инвестиционных ресурсов. Это заключение всевозможных договоров, подготовка распоряжений, зачисление и списание денежных средств. Это и сбор различной информации, обработка её, рекламные операции.

Банковская технология состоит из отдельных элементов – операций, которые имеют сложную комплексную природу. В каждой операции задействованы сразу несколько отделов банка. Для согласования действий служб банка необходимо материальное и организационное обеспечение. Это – операционный зал, надёжность средств связи, современные технологии, техника, программное обеспечение.

 

 

 

Заключение

Широкое внедрение систем безналичных платежей на основе пластиковых карточек станет возможным лишь в том случае, если будет обеспечен баланс интересов всех участников процесса расчетов с помощью пластиковых карт: коммерческих банков, предприятий торговли и обслуживания, физических и юридических лиц. Потенциальные выгоды от внедрения подобных систем для всех участников, в том числе государство, хорошо известны и подробно рассматривались в публикациях самого разного уровня. Однако карточки еще не получили распространения среди широких слоев населения, а это значит, что оптимального сочетания экономических интересов отдельных участников систем платежей достичь пока не удалось.

Наиболее активными и заинтересованными участниками платежных систем сегодня являются коммерческие банки. Поскольку они напряженно борются между собой за весьма перспективный отечественный рынок пластиковых карточек, в ближайшее время трудно ожидать от них активных практических шагов по созданию единой платежной системы или объединению уже существующих систем.

В данной работе в соответствии с темой исследования были определены задачи по раскрытию понятия и сущности маркетингового исследования в банковской сфере, рассмотрению принципов и методов маркетингового исследования, используемые в банковской сфере, проведению маркетингового исследования рынка банковских карт и анализу экономической эффективности. В результате исследования были выявлены проблемы, связанные с реализацией банковского продукта – пластиковых карт, в особенности проблема конкуренции на рынке, а также привлечение клиентов для обслуживания по банковским пластиковым картам.

Основными угрозами, стоящими перед Березниковским отделением Западно-Уральского Банка Сбербанка России, в реализации его стратегий на рынке банковских пластиковых карт являются:

- выход на рынок банковских карт коммерческих банков;

- создание конкурентами высококачественной системы обслуживания населения;

- развитие собственной платежной системы.

Таким образом, принимая во внимание усиление конкурентной борьбы на финансовом рынке, необходимо акцентировать внимание клиентов на основных преимуществах Западно-Уральского банка Сбербанка России.

Основными преимуществами Березниковского отделения Западно-Уральского Банка Сбербанка России на финансовом рынке являются:

- стабильность и надежность Банка;

- полный комплекс банковских услуг для всех категорий клиентов;

- доминирующее положение на рынке, позволяющее Банку быть ориентиром для конкурентов в реализации процентной и тарифной политики, развитии новых видов услуг по карточным продуктам, появление новых карточных продуктов;

- активное развитие новых форм обслуживания населения, в том числе развития систем безналичных расчетов (Интернет-банк, обслуживание счета клиента с использованием мобильного телефона).

Были разработаны предложения, направленные на улучшения в области продвижения банковских пластиковых карт.

 

 

 

 

 

 

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Пермский государственный национальный исследовательский университет» (Березниковский ПГНИУ)

 

 

 

Кафедра Экономики

 

 

 

 

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ (на материалах ОАО Западно-Уральского банка Сбербанка России).

080507.65 Менеджмент организации

 

 

 

Дипломная работа студента V курса очной формы обучения специальности «Менеджмент организации» студентки ___________

Научный руководитель: Д. э. н., профессор Черданцев Вадим Петрович___________________

Дипломная работа допущена к защите   зав. кафедрой экономики, д.т.н., доцент _______________ Щеткин Б.Н.   «____»___________ 201__ г.

 

 

 

 

 

Березники 2013

Оглавление

 

Введение

Глава I. Теоретические основы управления кредитным риском

1.1. Сущность кредитного риска и факторы его определяющие

1.2. Процесс управления кредитным риском в коммерческом банке

1.3. Методы и инструментарий управления кредитными рисками

Глава II. Анализ процесса управления кредитным риском в ОАО «Западно-Уральском» банке Сбербанка России

2.1Характеристика ОАО Западно-уральского банка Сбербанка России

2.2 Результаты финансовой деятельности ОАО Западно-Уральского банка Сбербанка России

2.3 Управление кредитным риском в ОАО Западно-Уральском банке Сбербанка России

Глава III. Рекомендации по совершенствованию процесса управления кредитным риском для ОАО «Западно-Уральского» банка Сбербанка России

3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию процесса управления кредитным риском

3.2 Оценка ожидаемой эффективности от внедрения мероприятий по совершенствованию процесса управления кредитным риском

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

 

Экономические кризисы и даже рецессии, начинаясь в реальном секторе, как правило, затрагивают и банковскую систему.

В недалёком прошлом мы наблюдали, как кризис «плохих» долгов вызвал обрушение западной банковской системы и спровоцировал развитие полномасштабного мирового экономического кризиса. Снижение цен на нефть и последовавшая за этим девальвация рубля больно ударили по российской экономике, вызвав полномасштабный экономический кризис, характеризующийся снижением инвестиций и потребительского спроса, замедлением экономического роста.

Основными причинами банковского кризиса 2008 года называют недостатки в системе финансового регулирования и надзора за кредитными организациями и недостатки банковского риск-менеджмента. Эти причины являются определяющими с точки зрения воздействия кризиса на банковскую систему и отдельные банки, поскольку именно регулирование и риск-менеджмент призваны обеспечить устойчивое развитие отдельных банков и банковской системы в целом при любых негативных изменениях в экономике.

В банковской практике риск выступает как вполне конкретная вероятность потерь в виде недополучения доходов, дополнительных расходов, потери собственных ресурсов и т. п. Основным банковским риском, особенно в российской практике, является кредитный риск. Управление этим риском − ключевой фактор, определяющий эффективность деятельности банка. Это риск невозврата или несвоевременного возврата кредита держателю актива, который в этом случае понесет финансовые потери. Это определяет актуальность темы дипломного проекта.

В последнее время, в связи со значительным ростом потребительского кредитования, банки, благодаря большому количеству выданных кредитов как юридическим, так и физическим лицам, во многом увеличили свои активы.

Но существует и отрицательная сторона кредитования - банки все чаще сталкиваются с проблемами несвоевременного погашения задолженности или невозвратом кредитов.

Снижение ликвидности банковской системы и рост неплатежей по кредитам привели к замедлению кредитования, что замыкает порочный круг развития и нарастания кризиса.

При невозврате кредита у банка уменьшается капитал, возникает дефицит денежных средств. Если кредитные потери велики, то это может привести к банкротству.

Главными причинами банкротств банков во всем мире являются такие факторы, как низкое качество активов, отсутствие своевременного выявления проблемных кредитов, слабость контроля. Данное обстоятельство определяет высокую степень значимости кредитного риска в структуре банковских рисков. Управление кредитным риском является необходимой частью функционирования и развития любого коммерческого банка.

Практическая значимость разработки и внедрения адекватных приемов управления кредитным риском, определяет актуальность исследования основ управления кредитным риском в банке.

Особую актуальность дипломной работе придает переход России на систему международных стандартов финансовой отчетности.

Цель дипломного проекта - разработка практических рекомендаций по совершенствованию управления кредитным риском в ОАО «Западно-Уральском» банке Сбербанка России.

В соответствии с целью исследования были поставлены следующие задачи:

1) исследовать теоретические основы кредитных рисков;

2) провести анализ процесса управления кредитным риском в ОАО Западно-Уральском банке Сбербанка России;

3) предложить рекомендации по совершенствованию процесса управления кредитным риском для ОАО «Западно-Уральского» банка Сбербанка России.

Объект исследования - ОАО «Западно-Уральский» банк Сбербанка России.

Предмет исследования – процесс управления кредитным риском в ОАО «Западно-Уральском» банке Сбербанка России.

Теоретической и научной базой являются законодательные и подзаконные акты Центрального Банка Российской Федерации, учебно-методическая литература, материалы СМИ, данные и отчеты ОАО «Западно - Уральского» банка Сбербанка России.

При написании дипломного проекта применялись следующие методы исследования: статистический метод, сравнительный, экономический и финансовый анализ.

Структура дипломного проекта состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Построение глав работы дипломной работы обусловлены поставленными целями и задачами.

Во введенииобоснована актуальность темы исследования, сформулированы цель и задачи работы, определены предмет и объект исследования.

В первой главе дипломного проекта «Теоретические основы управления кредитным риском» выявлена сущность кредитного риска, раскрыта роль процесса управления кредитным риском в коммерческом банке, методы и инструментарий управления им.

Во второй главе «Управление кредитным риском в ОАО «Западно-Уральском» банке Сбербанка России изучена характеристика деятельности организации, финансовое состояние организации и рассмотрение процесса управления кредитным риском в ОАО «Западно-Уральском» банке Сбербанка России.

В третьей главе «Совершенствование процесса управления кредитными рисками в ОАО «Западно- Уральском» банке Сбербанка России обоснованы основные подходы к совершенствованию процесса управления кредитным риском и разработаны рекомендации по его совершенствованию, а также дана оценка ожидаемой экономической эффективности от внедрения рекомендаций.

В заключениидипломного проектасформулированы основные теоретические выводы и даны рекомендации по совершенствованию процесса управления кредитными рисками в ОАО «Западно-Уральском» банке Сбербанка России;

Практическая значимость данного дипломного проекта состоит в том, что в третье главе предложены мероприятия по совершенствованию управления кредитным риском в ОАО «Западно-Уральском» банке Сбербанка России, а также рассчитан экономический эффект от предложенных мероприятий.

 

Риск является обязательным элементом любой экономики. Проявление риска является неотъемлемой частью экономического процесса - объективный экономический закон.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции [2, с. 12].

Выделяют следующие виды рисков:

Кредитный риск — риск, возникающий вследствие несвоевременного и/или неполного исполнения или неисполнения контрагентом своих обязательств перед Банком.

Рыночный риск — риск, возникающий вследствие неблагоприятного изменения индикаторов финансового рынка (курсов валют, котировок ценных бумаг, процентных ставок, а также цен на товарных рынках).

Риск ликвидности — риск, возникающий вследствие недостаточности ликвидных активов для покрытия обязательств Банка или вследствие наличия избыточного объема средств в высоколиквидных активах.

Операционный риск — риск, возникающий в результате недостатков в организации деятельности Банка, используемых технологиях, функционировании информационных систем, неадекватных действий или ошибок сотрудников, а также, в результате внешних событий.

Оценка риска – оценка вероятности реализации риска и величины возможных потерь при реализации конкретного вида риска и/или совокупных рисков, принимаемых на себя Банком.

Если говорить о банковской системе в целом, то наиболее актуален кредитный риск, составляющий более 60% от общей карты рисков (рис. 1)

 

Рис. 1. Выделяют три типа банковских рисков [17]

По данным в настоящее время около 80% потерь банков приходится на кредитные риски, около 15% - на рыночные и только около 5% - на операционные риски [9, с. 11].

Банковский кредитный риск - это риск банка-кредитора, связанный с возможностью непогашения заемщиком основного долга и процентов по нему своевременно и полностью. Именно банковские организации в силу профиля своей основной деятельности как кредитных организаций в наибольшей степени подвержены кредитному риску [9, с. 18].

Таким образом, в современной экономической литературе представлено два подхода к определению понятия «кредитный риск».

В первом подходе кредитный риск определяется как риск неисполнения заемщиком своих обязательств перед банком-кредитором в части уплаты основной суммы долга и процентов, установленных в рамках кредитного соглашения.

«Кредитный риск - это риск неуплаты заемщиком (эмитентом) основного долга и процентов, причитающихся кредитору (инвестору) в установленный условиями выпуска ценной бумаги срок (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, государственные обязательства и др.), а также по привилегированным акциям (в части фиксированных обязательств по выплате дивидендов)». Источником кредитного риска в рамках данного определения является отдельный, конкретный заемщик.

Второй подход рассматривает кредитный риск как вероятность уменьшения стоимости части активов банка, представленной суммой выданных кредитов и приобретенных долговых обязательств, либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня. В данном случае источником кредитного риска является ссудный портфель банка как совокупность кредитных вложений [17].

Также необходимо учитывать в банковской деятельности источники кредитного риска, как на уровне обязательств отдельного заемщика, так и на уровне кредитного портфеля банка, что определяет структуру кредитного риска банка. Таким образом, кредитный риск банка включает риск конкретного заемщика и риск портфеля.

Различия в определении кредитного риска индивидуального заемщика и риска портфеля, имеют важное значение для управления кредитным риском. Оценивая риск конкретного банковского актива - обязательства отдельного заемщика, можно действовать двояко: либо рассматривать этот актив (кредит) изолированно от других активов (кредитов), либо считать его неотъемлемой частью банковского портфеля.

Можно подобрать ряд ссуд, каждая из которых имеет высокий уровень риска, но которые, будучи объединенными вместе, составят практически безрисковый портфель. Кроме того, увеличение числа включаемых в портфель ссуд, как правило, приводит к снижению риска данного портфеля ссуд [18].

Экономическое значение риска заключается в возможности управления им. Значимость управления риском как вида деятельности, заключается в возможности:

1. Прогнозировать в определенной степени наступление рискового события,
2. Заблаговременно принимать необходимые меры по снижению размера возможных неблагоприятных последствий.

Сущность риска, выражается в возможности осуществления количественной оценки вероятности наступления неблагоприятного события, обуславливает необходимость разработки способов и механизмов снижения негативного эффекта прогнозируемого развития событий. Знание потенциальных угроз и меры их значимости позволяет осуществлять управление риском.

Причины возникновения кредитных рисков зависят от воздействия многих факторов, которые необходимо учитывать при оценке и прогнозировании (рис. 2).

Рис. 2. Классификация основных факторов кредитного риска

 

К макроэкономическим факторам кредитного риска М.Ю. Катвицкая относит экономический кризис, спад производства, инфляцию, бюджетный и финансовый кризис, сужение платежеспособного спроса, неблагоприятные изменения на отдельных рынках [3, с. 114].

Факторы, связанные с предприятиями-заемщиками: риск отсутствия правоспособности и дееспособности; финансовая неустойчивость, неплатежеспособность, наличие значительной дебиторской и кредиторской задолженности, несоответствие сроков движения денежных средств, плохое бюджетное и бизнес-планирование, невыполнение намеченных работ; риск невыполнения обязательств дебиторами.

Факторы, связанные с банками: отсутствие проверенной методики и технологии; отсутствие проверенной методики и технологии кредитования; занижение требований к оценке кредитоспособности заемщиков, низкое качество гарантий, ошибки в оценке залога; юридические риски; риск управления банками; риски концентрации и недостаточной диверсификации; недостатки в постановке учета и отчетности, риски адаптации к изменениям экономических условий деятельности; недостаточность и низкое качество информации [12, с. 115].

Возникновение кредитного риска может быть обусловлено многими причинами как на уровне отдельной ссуды, так и на уровне кредитного портфеля Банка.

К причинам возникновения кредитного риска на уровне отдельной ссуды относятся:

- неспособность заемщика к созданию денежного потока, необходимого для возврата и обслуживания долга;

- риск ликвидности залога;

- риск невыполнения обязательств третьими лицами, ответственными по ссуде;

- моральные и этические характеристики заемщика.

К причинам возникновения кредитного риска на уровне кредитного портфеля Банка относятся:

- чрезмерная концентрация кредитов в одном из секторов экономики;

- чрезмерная диверсификация по многим отраслям экономики при отсутствии у банка специалистов, знающих их особенности;

- изменение курсов валют - для кредитов, выданных в иностранной валюте;

- несовершенная структура кредитного портфеля, сформированного с учетом потребностей клиентов, а не самого Банка;

- уровень квалификации персонала.

Таким образом, в рамках кредитного процесса, по мнению М.Н. Тоцкого, управлению подлежат следующие виды объектов:

- кредитный риск конкретного заемщика, обусловленный внешними факторами;

- кредитный риск конкретного заемщика, обусловленный внутренними факторами;

- кредитный риск портфеля, обусловленный внутренними факторами;

- кредитный риск портфеля, обусловленный внешними факторами [18].

По мнению В.А. Зинкевич, основными факторами, которые определяют специфику принятых российскими банками кредитных рисков являются:

1) освоение новых рыночных ниш и снижение требований к кредитоспособности заемщиков.

2) предложение новых кредитных продуктов и их усложнение.

3) не учитываются макроэкономические факторы риска при оценке заемщиков и управлении кредитным портфелем.

Факторы, которые определяют существенное возрастание риска кредитного портфеля в нестабильных и негативных условиях, - это макроэкономические факторы, относящиеся к стране (курс рубля, ВВП и пр.), регионам присутствия банка (ВРП, доходы населения и пр.). А именно макроэкономические факторы определяют в наибольшей степени наблюдающийся рост проблемных долгов [9, с.19].

4) также относится повышенный риск кредитных портфелей российских банков - высокая коррелированность ссуд, в том числе розничных и корпоративных.

Последствия кризиса для кредитных портфелей российских банков труднопрогнозируемы. Банковский кризис характеризуется резким увеличением доли сомнительной и безнадежной задолженности в кредитных портфелях банков, ростом их убытков и уменьшением реальной стоимости банковских активов.

Целью управления рисками, как составной части процесса управления Банком является обеспечение устойчивого развития Банка в рамках реализации стратегического плана.

Задачами управления рисками являются:

- оптимизация соотношения риск/доходность по всем направлениям деятельности;

- минимизация потерь Банка при реализации неблагоприятных для Банка событий;

- снижение величины отклонения фактического финансового результата банка от запланированного.

Содержание кредитного процесса банка составляет деятельность, присущая процессу непосредственного осуществления кредитных операций, а также деятельность, направленная на обеспечение организации выполнения этих операций наиболее эффективным образом. Кредитный процесс включает в себя пять основных сфер:

1) непосредственное осуществление кредитных операций - кредитование отдельных заемщиков, то есть взаимодействие с клиентом, рассмотрение документов, заключение кредитных договоров, регистрация фактов кредитных сделок и т.п.

2) управление кредитным портфелем банка как совокупностью конкретных кредитов.

3) разработка инструктивно-методологической базы должностных инструкций, регламентирующих порядок и содержание выполнения обязанностей сотрудников, участвующих в кредитном процессе.

4) управление деятельностью персонала кредитного подразделения банка, осуществляющего кредитные операции, управление портфелем, а также деятельность, являющуюся обеспечивающей, по отношению к первым двум категориям персонала.

5) принятие решений о предоставлении кредита/отказе от выдачи кредита, изменении условий кредитного соглашения, пролонгации кредитов, выборе вариантов реструктуризации задолженности, мерах воздействия на недобросовестных заемщиков и т.п.[18].

Управление кредитным риском банка, входящее в качестве составляющего элемента кредитной деятельности банка в каждую из описанных областей кредитного процесса, имеет свои особенности.

Разделение труда, необходимо для повышения его эффективности деятельности сотрудников. Задачей сотрудников, взаимодействующих с клиентами, и осуществляющими процесс кредитования индивидуальных заемщиков, является точное следование разработанным инструкциям и предписаниям, разработанным для стандартизирования операций, уменьшения ошибок.

В процессе кредитования заемщиков осуществляется управление кредитным риском индивидуального заемщика.

Задачей сотрудников, осуществляющих управление кредитным портфелем банка, является также точное следование разработанным инструкциям и предписаниям, разработанным для стандартизации операций, уменьшения ошибок, вызываемых «человеческим фактором». Однако, в отличие от первой сферы кредитного процесса, видом кредитного риска, подлежащего управлению, в этой сфере кредитного процесса, является риск портфеля. Задача сотрудников - управление кредитным риском портфеля банка, обусловленного внешними факторами риска.

Сотрудники, осуществляющие деятельность по разработке инструктивно-методического материала не заняты непосредственно в осуществлении кредитных операций. Их задачей является разработка процедур, позволяющих снижать степень кредитного риска, обусловленного внутренними факторами реализации кредитного риска, а также предоставлять непосредственным участникам кредитного процесса со стороны банка действенный инструментарий для управления кредитным риском, обусловленным внешними факторами. Задача сотрудников, занимающихся административной деятельностью, заключается в общем управлении работой сотрудников, непосредственно занятых в кредитном процессе, а также сотрудников обеспечивающих их деятельность.

Таким образом, в рамках управления кредитным риском в ходе осуществления кредитного процесса различные объекты кредитного риска распределены между различными категориями субъектов управления кредитным риском [12, с. 18].

Организация управления кредитным риском в рамках кредитного процесса обеспечивается за счет информационного обмена, осуществляемого его участниками на постоянной основе.

Взаимодействие участников процесса управления кредитным риском, рассматриваемое как обмен информацией (рис.3).

Рис.3. Информационное поле процесса управления кредитным риском

 

Взаимодействие банка с заемщиком обеспечивается в процессе выполнения служебных обязанностей группой сотрудников кредитного подразделения, представителя которой условно обозначены «кредитный инспектор».

Взаимодействие заемщика и кредитного инспектора носит двусторонний информационный обмен (на рисунке 2 стрелки 1 и 2).

Кредитный инспектор принимает от заемщика информацию о параметрах предполагаемой кредитной сделки, данные необходимые для оценки кредитного риска данного заемщика, данные мониторинга финансового состояния и показателей деловой активности, необходимые для оценки изменения кредитного риска заемщика в период до истечения срока сделки.

Также кредитный инспектор получает информацию о выполнении либо не выполнении заемщиком условий кредитной сделки, перспектив возврата предоставленных кредитных ресурсов и уплаты процентов. В свою очередь заемщик получает информацию от кредитного инспектора об условиях кредитования, принятом банком решении о предоставлении/отказе в предоставлении кредита.

Затем кредитный инспектор взаимодействует с лицом, принимающим решение (ЛПР - должностное лицо, кредитный совет, или орган в системе управления банком, в компетенцию которого входит принятие решения о выдаче/отказе в выдаче кредита, изменении условий кредитного соглашения) основано на предоставлении кредитным инспектором информации, необходимой для принятия того или иного решения в рамках кредитных операций, и доведении до сведения кредитного инспектора принятого решения.

Принятие ЛПР решения означает для кредитного инспектора руководство к действию. Кредитный инспектор информирует ЛПР об условиях кредитной сделки, доводит до его сведения результат проведенной оценки кредитного риска данного потенциального заемщика, а также предоставляет сведения об изменении оценки кредитного риска заемщика в период между выдачей кредита и сроком завершения кредитной операции (стрелка 3 на рис. 3).

Кредитный инспектор предоставляет ЛПР сведения о выполнении заемщиком условий кредитного соглашения, либо невозврате кредита. ЛПР предоставляет руководство к исполнению по каждому факту его информирования со стороны кредитного инспектора (стрелка 4 на рис. 3).

Взаимодействие кредитного инспектора и должностного лица, анализирующего состояние банковского портфеля как совокупности кредитных вложений, условно обозначаемого «управляющий портфелем», носит однонаправленный характер.

Кредитный инспектор предоставляет информацию о параметрах рассматриваемой кредитной сделки, оценке кредитного риска заемщика, динамике кредитного риска заемщика и фактах выполнения заемщиком условий сделки или реализации кредитного риска (стрелка 5 на рис. 3).

Данная информация необходима для оценки влияния потенциальной кредитной сделки на риск портфеля, а также для оценки динамики показателей, характеризующих кредитный риск портфеля.

Полученные оценки доводятся до сведения ЛПР (стрелка 6 на рис. 3) и трансформируются в руководство к действию, доводимое до сведения кредитного инспектора.

Взаимодействие должностного лица, в служебные полномочия которых входит осуществление общего управления деятельностью сотрудников кредитного подразделения банка, обозначаемого как «старший кредитный инспектор», с кредитным инспектором и управляющим портфелем носит двусторонний характер.

Кредитный инспектор и управляющий портфелем предоставляют учетные данные о текущем состоянии и динамике показателей кредитного риска (стрелка 7).

Старший кредитный инспектор информирует об изменениях, касающихся организации их деятельности (стрелка 8).

В случае необходимости полученная информация трансформируется в техническое задание, которое адресуется старшим кредитным инспектором разработчику инструктивно-методического обеспечения кредитной деятельности в банке (стрелка 9 на рис. 3) [18].

Управление кредитным риском представляет собой организованную определенным образом последовательность действий, разделяемых на следующие этапы:

- выявление факторов кредитного риска;

- оценка степени кредитного риска;

- выбор стратегии (принятие решения о принятии риска, отказе от выдачи кредита или применении способов снижения риска);

- выбор способов снижения риска;

- контроль изменения степени кредитного риска [12, с. 19-20].

Последовательность этапов процесса управления кредитным риском представлена на рисунке 4.

 

 

 

Рис. 4. Последовательность этапов процесса управления кредитным риском

 

Кредитный риск делится на риск конкретного заемщика и риск портфеля и предполагает учет особенностей каждого вида риска в процессе управления. Важным обстоятельством является различие целей управления.

Целью управления кредитным риском индивидуального заемщика является снижение вероятности неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному соглашению и минимизация потерь банка в случае невозврата кредита. Цель управления риском совокупности кредитных вложений банка - поддержание на определенных уровнях показателей, характеризующих эффективность организации кредитных операций банка [18].

Содержание этапов, составляющих процесс управления кредитным риском, реализация которого вызывается внешними факторами, представлено в таблице 1.

Таблица 1

Этапы управления кредитным риском.

 

Этапы управления кредитным риском	Содержание этапов управления кредитным риском
	конкретного заемщика	ссудного портфеля
Идентификация факторов кредитного риска	Риск выражается в потенциальных причинах неисполнения заемщиком обязательств по кредитной сделке.	Риск выражается в последствиях неисполнения заемщиками обязательств по кредитным операциям.
Количественная оценка кредитного риска	Заключается в оценке кредитоспособности заемщика и включает два этапа: - определение кредитного рейтинга заемщика, как показателя, характеризующего вероятность неисполнения обязательств по кредитному	Группирование выданных кредитов по рисковым классам для расчета вероятных убытков: - по уровню кредитного риска; - по признаку взаимосвязи заемщиков между собой (действуют в одном секторе рынка, в одном регионе,

Продолжение таблицы 1

 

	соглашению; - определения масштаба потерь банка при неисполнении заемщиком обязательств.	принадлежат одному собственнику, связаны отношениями «поставщик-потребитель»).
Выбор варианта стратегии риска	Учитываются результаты количественной оценки уровня кредитного риска конкретного заемщика.	Учитываются результаты количественной оценки уровня кредитного риска портфеля.
Выбор способа минимизации кредитного риска	Осуществляется выбор из следующих инструментов снижения уровня кредитного риска: - повышение уровня информированности банка о готовности заемщика выполнять условия кредитного соглашения, финансовых возможностях заемщика, состоянии обеспечения; дисконтный кредит; поэтапное кредитование; установление отношений устойчивого партнерства между банком-кредитором и предприятием-заемщиком.	Осуществляется выбор из следующих инструментов снижения уровня кредитного риска: - диверсификация, - создание резервов для покрытия возможных убытков, - установление лимитов.
Контроль изменения уровня кредитного риска	Постоянный мониторинг деятельности заемщика для цели оперативного учета изменения уровня кредитного риска.	Оценка портфеля по текущей стоимости, отслеживание уровней риска на предмет приближения к критическим уровням.

Основной задачей первого этапа управления риском заключается в выявлении причин его возникновения. Следовательно, целью идентификации факторов кредитного риска как первого этапа управления является определение причин, вызывающих реализацию этого вида риска.

Внешние факторы можно разделить на факторы, связанные с заемщиком: готовность и возможность заемщика выполнять взятые на себя обязательства и факторы, связанные с предметом обеспечения по кредиту.

При идентификации факторов риска кредитного портфеля банка выделяют две группы факторов: факторы, связанные с риском заемщиков (внешние) и внутренние.

Внешние факторы риска совокупности кредитных вложений банка имеют одну основу с внешними факторами риска индивидуального заемщика - риск неисполнения в каждом конкретном случае обязательства заемщика по возврату ссуды и уплате процентов. Однако применительно к портфелю ссуд, риск выражается не в потенциальных причинах неисполнения обязательств заемщиком, а в их последствиях.

Реализация кредитного риска в части неисполнения отдельным заемщиком своих обязательств отражается на качестве совокупного портфеля банковских кредитов. Качество кредитного портфеля банка характеризуется такими показателями, как размер просроченных ссуд, ссуды, погашенные с нарушением сроков погашения, не обслуженные в срок кредиты, списанные кредиты.

Отклонение данных показателей от стандартных величин, увеличение их, является прямой угрозой снижения доходов, капитала банка и является проявлением кредитного риска портфеля.

На сегодняшний день основными факторами, дестабилизирующими финансовое состояние как отдельных кредитных организаций, так и банковской системы в целом являются неудовлетворительное состояние производства и, как следствие, невозврат кредитов, а также неудовлетворительное качество управления банками.

 

Используемые в практике банков методы и инструменты регулирования кредитного риска условно разделим на две группы: обязательные к применению в соответствии с нормативно-правовыми актами Банка России и рекомендуемые наукой и практикой.

К группе обязательных относится метод резервирования средств на возможные потери в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» [3].

Чтобы стимулировать банки к большей лояльности в отношении потребностей своих клиентов, а также избежать серьезных финансовых проблем в самих банках, Банком России было выпущено Указание от 23.12.2008 № 2156-У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» [4], установившее до конца 2009 года возможность более гибкого подхода к оценке качества обслуживания долга. Данная мера в условиях кризиса является крайне необходимой и своевременной.

При выявлении риска ключевое значение имеет хорошая информационная база, которая складывается из сбора и анализа соответствующей информации. Отсутствие необходимой информации _ важный фактор любого риска. Для оценки риска используются различные методы анализа, основными являются качественный и количественный.

В основе оценки риска заложен поиск зависимости между определенными размерами потерь, связанными с реализацией риска и вероятностями их возникновения. Важной задачей при оценке риска является сравнение его значения с допустимым уровнем [13, с.16].

Количественная оценка кредитного риска конкретного заемщика проводится в процессе рассмотрения кредитной заявки заемщика, в ходе мониторинга заемщика, а также в процессе рассмотрения необходимости и возможности изменения условий кредитования. Содержание количественной оценки кредитного риска индивидуального заемщика заключается в определении его кредитоспособности.

Качественная и количественная оценка рисков. Оценка кредитного риска, в сложившейся практике, осуществляется двумя основными способами - качественным и количественным. Качественный способ представляет собой словесное описание уровня риска и обычно производится путем составления кредитного рейтинга. Цель качественной оценки рисков - принятие решения о возможности кредитования, приемлемости залогов и переход к определению качественных параметров. Опираясь на показатели по каждому ссудополучателю, можно определить средневзвешенный показатель риска по кредитному портфелю в целом.

Процесс определения кредитоспособности включает оценку вероятности выполнения заемщиком условий кредитной сделки, а также масштаба потерь банка в случае реализации риска. Оценка кредитного риска может быть получена в зависимости от типа заемщика.

Кредитный риск оценивается на уровне отдельного заемщика на основе специального анализа его кредитоспособности. При этом обобщающей оценкой вероятности реализации риска выступает кредитный рейтинг заемщика, который рассматривается в качестве индикатора вероятности дефолта.

Так, в общем случае под кредитоспособностью заемщика понимается «наличие предпосылок для получения кредита и способности возвратить его». К числу необходимых факторов для признания заемщика кредитоспособным относят: правоспособность; готовность погашать задолженность; наличие обеспечения возврата ссуды; способность заемщика получать доход.

Таким образом, оценка кредитоспособности заемщика производится на основе имеющейся у банка информации о готовности заемщика исполнять обязательства, наличия у него возможности погасить кредит и наличия обеспечения, позволяющего банку компенсировать потери в случае неисполнения заемщиком условий кредитного договора [48].

После определения вероятности неисполнения заемщиком условий кредитной сделки и присвоения ему кредитного рейтинга производится оценка стоимости реализации кредитного риска. Оценка стоимости реализации кредитного риска конкретного заемщика, представляет собой расчет количественного значения потерь банка в случае неисполнения заемщиком условий кредитной сделки.

Вероятность неисполнения заемщиком условий кредитной сделки и размер потерь банка в случае реализации риска определяют уровень (степень) кредитного риска. Степень кредитного риска является количественным выражением оценки банком кредитоспособности заемщика.

Методология оценки степени риска кредитного портфеля Банка. Возможная (ожидаемая) величина убытков по кредитному портфелю - этоважнейшая характеристика кредитного риска, так как служит центром распределения его вероятностей. Смысл данного показателя заключается в том, что он показывает наиболее правдоподобное значение уровня рискаи определяется следующим образом:

где S_i – сумма предоставленных кредитов і-ой группе контрагентов, і = 1,
p_i(c) – кредитный риск относительно і-ой группы контрагентов.

В относительном выражении степень риска кредитного портфеля Банка можно определить следующим образом:

где К₁ – волатильность кредитного портфельного риска;
К₂ – удельный вес ссудной задолженности, не являющейся стандартной, в совокупном объеме предоставленных кредитов;
К₂₁ – удельный вес нестандартных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля;
К₂₂ – удельный вес сомнительных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля;
К₂₃ – удельный вес проблемных ссуд в кредитном портфеле;
К₂₄ –&nd